中信建投智信物聯(lián)網(wǎng)靈活配置混合型證券投資基金2018年半年度報(bào)告摘要

2018年06月30日

基金管理人:中信建投基金管理有限公司

基金托管人:中信銀行股份有限公司

送出日期:2018年08月28日

§1 重要提示

1.1 重要提示

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§2 基金簡介

2.1 基金基本情況

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2.2 基金產(chǎn)品說明

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2.3 基金管理人和基金托管人

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2.4 信息披露方式

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§3 主要財(cái)務(wù)指標(biāo)和基金凈值表現(xiàn)

3.1 主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)

金額單位：人民幣元

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注：1、本期已實(shí)現(xiàn)收益指基金本期利息收入、投資收益、其他收入（不含公允價(jià)值變動(dòng)收益）扣除相關(guān)費(fèi)用后的余額，本期利潤為本期已實(shí)現(xiàn)收益加上本期公允價(jià)值變動(dòng)收益。

2、期末可供分配利潤的計(jì)算方法：如果期末未分配利潤的未實(shí)現(xiàn)部分為正數(shù)，則期末可供分配利潤的金額為期末未分配利潤的已實(shí)現(xiàn)部分；如果期末未分配利潤的未實(shí)現(xiàn)部分為負(fù)數(shù)，則期末可供分配利潤的金額為期末未分配利潤（已實(shí)現(xiàn)部分相抵未實(shí)現(xiàn)部分）。

3、所述基金業(yè)績指標(biāo)不包括持有人認(rèn)購或交易基金的各項(xiàng)費(fèi)用，計(jì)入費(fèi)用后實(shí)際收益水平要低于所列數(shù)字。

4、中信建投智信物聯(lián)網(wǎng)A收取認(rèn)購/申購費(fèi)用，中信建投智信物聯(lián)網(wǎng)C計(jì)提銷售服務(wù)費(fèi)，不收取認(rèn)購/申購費(fèi)用。

3.2 基金凈值表現(xiàn)

3.2.1 基金份額凈值增長率及其與同期業(yè)績比較基準(zhǔn)收益率的比較

中信建投智信物聯(lián)網(wǎng)A

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中信建投智信物聯(lián)網(wǎng)C

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3.2.2 自基金合同生效以來基金份額累計(jì)凈值增長率變動(dòng)及其與同期業(yè)績比較基準(zhǔn)收益率變動(dòng)的比較

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§4 管理人報(bào)告

4.1 基金管理人及基金經(jīng)理情況

4.1.1 基金管理人及其管理基金的經(jīng)驗(yàn)

中信建投基金管理有限公司于2013年8月21日獲得中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)設(shè)立批復(fù)，并于2013年9月9日完成工商注冊(cè)登記，注冊(cè)資本3億元，主要經(jīng)營基金募集、基金銷售、特定客戶資產(chǎn)管理、資產(chǎn)管理和中國證監(jiān)會(huì)許可的其他業(yè)務(wù)。公司全資子公司元達(dá)信資本管理（北京）有限公司于2015年6月8日成立，主要經(jīng)營特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)和中國證監(jiān)會(huì)許可的其他業(yè)務(wù)。

公司自成立以來積極拓展業(yè)務(wù)，公司專戶管理資產(chǎn)月均規(guī)模根據(jù)中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)數(shù)據(jù)，連年位列前20名。截至2017年末，位居行業(yè)第13名。公司秉承“忠于信，健于投”的經(jīng)營理念，追求以穩(wěn)健的投資及良好的收益，回饋客戶的信任；投研能力優(yōu)秀，不斷豐富和完善“宏微觀相互印證”的大類資產(chǎn)配置研究框架，堅(jiān)持價(jià)值投資和穩(wěn)健投資的原則；投資業(yè)績穩(wěn)步上升，以良好的投資回報(bào)實(shí)現(xiàn)了投資人資產(chǎn)的保值增值。機(jī)構(gòu)客戶資源豐富，客戶類別多，涵蓋商業(yè)銀行、證券公司、信托公司、財(cái)務(wù)公司、私募基金等客戶資源。積極進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新，響應(yīng)十九大“金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)”的號(hào)召，與政府相關(guān)部門共同開發(fā)國企改革基金；響應(yīng)“調(diào)結(jié)構(gòu)、降杠桿”的號(hào)召，成立產(chǎn)業(yè)基金，包含基礎(chǔ)設(shè)施、環(huán)境治理、專項(xiàng)扶貧等關(guān)系國計(jì)民生的重大項(xiàng)目。

2017年度，公司榮獲上交所、深交所“債券優(yōu)秀交易商”榮譽(yù)稱號(hào)，是行業(yè)113家基金公司中唯一一家在滬深交易所均獲得該稱號(hào)的公司。公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)有序開展，為進(jìn)一步發(fā)展奠定了良好的基礎(chǔ)。

4.1.2 基金經(jīng)理（或基金經(jīng)理小組）及基金經(jīng)理助理簡介

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注：1、任職日期、離任日期根據(jù)基金管理人對(duì)外披露的任免日期填寫。首任基金經(jīng)理，任職日期為基金合同生效日。

2、證券從業(yè)的含義遵從行業(yè)協(xié)會(huì)《證券業(yè)從業(yè)人員資格管理辦法》的相關(guān)規(guī)定。

4.2 管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)本基金運(yùn)作遵規(guī)守信情況的說明

本報(bào)告期內(nèi)，本基金管理人嚴(yán)格遵守《中華人民共和國證券投資基金法》、《公開募集證券投資基金運(yùn)作管理辦法》、《證券投資基金銷售管理辦法》、《證券投資基金管理公司公平交易制度指導(dǎo)意見》、基金合同和其他有關(guān)法律法規(guī)，本著誠實(shí)信用、勤勉盡責(zé)的原則管理基金資產(chǎn)，在嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，為基金持有人謀求最大利益。本報(bào)告期內(nèi)，基金運(yùn)作整體合法合規(guī)，沒有損害基金持有人利益。

4.3 管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)公平交易情況的專項(xiàng)說明

4.3.1 公平交易制度的執(zhí)行情況

本報(bào)告期內(nèi)，本基金管理人嚴(yán)格執(zhí)行《證券投資基金管理公司公平交易制度指導(dǎo)意見》，完善相應(yīng)制度及流程，通過系統(tǒng)和人工等各種方式在各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)嚴(yán)格控制交易公平執(zhí)行，未發(fā)現(xiàn)不同投資組合之間存在非公平交易的情況。

4.3.2 異常交易行為的專項(xiàng)說明

本報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)本基金存在異常交易行為。本報(bào)告期內(nèi)，未出現(xiàn)涉及本基金的交易所公開競價(jià)同日反向交易成交較少的單邊交易量超過該證券當(dāng)日成交量5%的情況。

4.4 管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)基金的投資策略和業(yè)績表現(xiàn)的說明

4.4.1 報(bào)告期內(nèi)基金投資策略和運(yùn)作分析

上半年，國內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)高位運(yùn)行中有所回落，6月終端需求走弱，驗(yàn)證了之前市場對(duì)今年經(jīng)濟(jì)基本面增速下行的擔(dān)憂。股市方面，年初先是金融板塊沖高回落，而后創(chuàng)業(yè)板上漲，但受國內(nèi)去杠桿和中美貿(mào)易糾紛影響，投資者普遍對(duì)科技行業(yè)、制造業(yè)及上游周期性行業(yè)表示悲觀，因此4月開始消費(fèi)相關(guān)行業(yè)受到青睞，而在新增資金較少的情況下，股市整體呈現(xiàn)了嚴(yán)重的結(jié)構(gòu)性差異。但是進(jìn)入六月，市場的悲觀情緒擴(kuò)大，指數(shù)出現(xiàn)較大跌幅，上證綜指6月單月下跌8%。

操作方面，上半年產(chǎn)品組合倉位變化不大，主要是調(diào)整持倉結(jié)構(gòu)和優(yōu)選個(gè)股為主，但由于物聯(lián)網(wǎng)主題相關(guān)行業(yè)上半年多數(shù)跌幅較大，產(chǎn)品組合也表現(xiàn)不佳。

4.4.2 報(bào)告期內(nèi)基金的業(yè)績表現(xiàn)

截至報(bào)告期末中信建投智信物聯(lián)網(wǎng)A基金份額凈值為0.9301元，本報(bào)告期內(nèi)，該類基金份額凈值增長率為-17.24%，同期業(yè)績比較基準(zhǔn)收益率為-6.97%；截至報(bào)告期末中信建投智信物聯(lián)網(wǎng)C基金份額凈值為0.9713元，本報(bào)告期內(nèi)，該類基金份額凈值增長率為-19.07%，同期業(yè)績比較基準(zhǔn)收益率為-6.97%。

4.5 管理人對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)、證券市場及行業(yè)走勢(shì)的簡要展望

展望下半年，我們認(rèn)為經(jīng)濟(jì)緩慢下行的壓力猶在，一方面是去年基數(shù)影響，一方面是貿(mào)易糾份對(duì)出口的影響將會(huì)顯現(xiàn)，而國內(nèi)相關(guān)政策仍存在諸多不確定性。受此影響，我們認(rèn)為A股市場將維持震蕩走勢(shì)，周期性板塊存在因?yàn)檎咿D(zhuǎn)暖的反彈機(jī)會(huì)，但可看好的中長期主線仍是消費(fèi)和成長板塊。落實(shí)到物聯(lián)網(wǎng)主題相關(guān)，我們相對(duì)看好半導(dǎo)體、消費(fèi)電子、計(jì)算機(jī)、5G、智能交通、智慧能源等相關(guān)方向，并將繼續(xù)從中精選優(yōu)質(zhì)公司進(jìn)行配置。

4.6 管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)基金估值程序等事項(xiàng)的說明

本基金遵循下列報(bào)表附注所述的估值政策和估值原則對(duì)基金持有的資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行估值。為確保估值政策和估值原則的合理合法性，公司成立估值委員會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控小組。公司分管運(yùn)營領(lǐng)導(dǎo)任估值委員會(huì)負(fù)責(zé)人，委員包括督察長、投資研究部、特定資產(chǎn)管理部、稽控合規(guī)部、運(yùn)營管理部的主要負(fù)責(zé)人，主要負(fù)責(zé)投資品種估值政策的制定和公允價(jià)值的計(jì)算，并在定期報(bào)告中計(jì)算公允價(jià)值對(duì)基金資產(chǎn)凈值及當(dāng)期損益的影響。在嚴(yán)格遵循公平、合理原則下，公司制訂了健全、有效的估值政策流程：

1.運(yùn)營管理部基金會(huì)計(jì)每天按照相關(guān)政策對(duì)基金資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行估值并計(jì)算基金凈值,公司與中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司簽署了《中債收益率曲線和中債估值最終用戶服務(wù)協(xié)議》，并依據(jù)其提供的中債收益率曲線及估值價(jià)格對(duì)公司旗下基金持有的銀行間固定收益品種進(jìn)行估值（適用于非貨幣基金）或影子定價(jià)（適用于貨幣基金和理財(cái)類基金）；公司與中證指數(shù)有限公司簽署了《債券估值數(shù)據(jù)服務(wù)協(xié)議》，并依據(jù)其提供的估值價(jià)格對(duì)公司旗下基金持有的交易所有關(guān)固定收益品種進(jìn)行估值。

2.由估值委員會(huì)確認(rèn)基金持有的投資品種是否采用估值方法確定公允價(jià)值，若確定用估值方法計(jì)算公允價(jià)值，則在參考基金業(yè)協(xié)會(huì)的意見或第三方意見后確定估值方法；

3.由估值委員會(huì)計(jì)算該投資品種的公允價(jià)值，并將計(jì)算結(jié)果提交公司管理層；

4.公司管理層審批后，該估值方法方可實(shí)施。

為了確保旗下基金持有投資品種進(jìn)行估值時(shí)估值政策和程序的一貫性，風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控小組應(yīng)定期對(duì)估值政策、程序及估值方法進(jìn)行審核，并建立風(fēng)險(xiǎn)防控標(biāo)準(zhǔn)。在考慮投資策略的情況下，公司旗下的不同基金持有的同一證券的估值政策、程序及相關(guān)的方法應(yīng)保持一致。除非產(chǎn)生需要更新估值政策或程序的情形，已確定的估值政策和程序應(yīng)當(dāng)持續(xù)適用。估值委員會(huì)應(yīng)互相協(xié)助定期對(duì)估值政策和程序進(jìn)行評(píng)價(jià)，在發(fā)生了影響估值政策和程序的有效性及適用性的情況后應(yīng)及時(shí)修訂估值方法，以保證其持續(xù)適用。估值政策和程序的修訂建議由估值委員會(huì)提議，并提交公司管理層，待管理層審批后方可實(shí)施。公司旗下基金在采用新投資策略或投資新品種時(shí)，應(yīng)由估值委員會(huì)對(duì)現(xiàn)有估值政策和程序的適用性做出評(píng)價(jià)。

在采用估值政策和程序時(shí)，估值委員會(huì)應(yīng)當(dāng)審查并充分考慮參與估值流程各部門及人員的經(jīng)驗(yàn)、專業(yè)勝任能力和獨(dú)立性，通過參考行業(yè)協(xié)會(huì)估值意見、參考托管行及其他獨(dú)立第三方機(jī)構(gòu)估值數(shù)據(jù)等一種或多種方式的有效結(jié)合，減少或避免估值偏差的發(fā)生。

4.7 管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)基金利潤分配情況的說明

本基金本報(bào)告期內(nèi)未實(shí)施利潤分配，符合相關(guān)法規(guī)及基金合同的規(guī)定。

4.8 報(bào)告期內(nèi)管理人對(duì)本基金持有人數(shù)或基金資產(chǎn)凈值預(yù)警情形的說明

本基金本報(bào)告期未發(fā)生連續(xù)20個(gè)工作日基金份額持有人數(shù)量不滿200人的情形。

本基金自2018年1月5日至2018年4月4日連續(xù)59個(gè)工作日、自2018年4月20日起至2018年6月29日連續(xù)48個(gè)工作日資產(chǎn)凈值低于5000萬元。

§5 托管人報(bào)告

5.1 報(bào)告期內(nèi)本基金托管人遵規(guī)守信情況聲明

作為本基金的托管人，中信銀行嚴(yán)格遵守了《證券投資基金法》及其他有關(guān)法律法規(guī)、基金合同和托管協(xié)議的規(guī)定，對(duì)中信建投智信物聯(lián)網(wǎng)靈活配置混合型證券投資基金2018年上半年的投資運(yùn)作，進(jìn)行了認(rèn)真、獨(dú)立的會(huì)計(jì)核算和必要的投資監(jiān)督，履行了托管人的義務(wù)，不存在任何損害基金份額持有人利益的行為。

5.2 托管人對(duì)報(bào)告期內(nèi)本基金投資運(yùn)作遵規(guī)守信、凈值計(jì)算、利潤分配等情況的說明

本托管人認(rèn)為，中信建投基金管理有限公司在中信建投智信物聯(lián)網(wǎng)靈活配置混合型證券投資基金的投資運(yùn)作、基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算、基金份額申購贖回價(jià)格的計(jì)算、基金費(fèi)用開支及利潤分配等問題上，不存在損害基金份額持有人利益的行為；在報(bào)告期內(nèi)，嚴(yán)格遵守了《證券投資基金法》等有關(guān)法律法規(guī)，在各重要方面的運(yùn)作嚴(yán)格按照基金合同的規(guī)定進(jìn)行。

5.3 托管人對(duì)本半年度報(bào)告中財(cái)務(wù)信息等內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整發(fā)表意見

本托管人認(rèn)為，中信建投基金管理有限公司的信息披露事務(wù)符合《證券投資基金信息披露管理辦法》及其他相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，基金管理人所編制和披露的2018年半年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)指標(biāo)、凈值表現(xiàn)、收益分配情況、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、投資組合報(bào)告等信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，未發(fā)現(xiàn)有損害基金持有人利益的行為。

§6 半年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告(未經(jīng)審計(jì))

6.1 資產(chǎn)負(fù)債表

會(huì)計(jì)主體：中信建投智信物聯(lián)網(wǎng)靈活配置混合型證券投資基金

報(bào)告截止日：2018年06月30日

單位：人民幣元

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注：報(bào)告截止日2018年6月30日，基金份額總額30,635,521.45份。其中A類基金份額凈值0.9301元，基金份額總額30,608,515.42份；C類基金份額凈值0.9713元，基金份額總額27,006.03份。

6.2 利潤表

會(huì)計(jì)主體：中信建投智信物聯(lián)網(wǎng)靈活配置混合型證券投資基金

本報(bào)告期：2018年01月01日至2018年06月30日

單位：人民幣元

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6.3 所有者權(quán)益（基金凈值）變動(dòng)表

會(huì)計(jì)主體：中信建投智信物聯(lián)網(wǎng)靈活配置混合型證券投資基金

本報(bào)告期：2018年01月01日至2018年06月30日

單位：人民幣元

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報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。

本報(bào)告6.1至6.4財(cái)務(wù)報(bào)表由下列負(fù)責(zé)人簽署:

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6.4 報(bào)表附注

6.4.1 基金基本情況

中信建投智信物聯(lián)網(wǎng)靈活配置混合型證券投資基金(以下簡稱“本基金”)經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡稱“中國證監(jiān)會(huì)”)證監(jiān)許可[2015]第1900號(hào)《關(guān)于準(zhǔn)予中信建投智信物聯(lián)網(wǎng)靈活配置混合型證券投資基金注冊(cè)的批復(fù)》核準(zhǔn)，由中信建投基金管理有限公司依照《中華人民共和國證券投資基金法》和中信建投智信物聯(lián)網(wǎng)靈活配置混合型證券投資基金基金合同》負(fù)責(zé)公開募集。本基金為契約型開放式，存續(xù)期限不定，業(yè)經(jīng)普華永道中天會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)普華永道中天驗(yàn)字(2016)第1007號(hào)驗(yàn)資報(bào)告予以驗(yàn)證。經(jīng)向中國證監(jiān)會(huì)備案，中信建投智信物聯(lián)網(wǎng)靈活配置混合型證券投資基金基金合同》于2016年8月3日正式生效，基金合同生效日的基金份額總額為234,704,259.11份基金份額，其中認(rèn)購資金利息折合72,767.74份基金份額。本基金的基金管理人為中信建投基金管理有限公司，基金托管人為中信銀行股份有限公司(以下簡稱“中信銀行”)。

根據(jù)《關(guān)于中信建投智信物聯(lián)網(wǎng)靈活配置混合型證券投資基金增加C類基金份額并調(diào)整基金合同和托管協(xié)議中相關(guān)條款的公告》，自2017年5月10日起，對(duì)本基金增加C類份額類別，原有的基金份額在增加收取銷售服務(wù)費(fèi)的C類份額后，全部自動(dòng)轉(zhuǎn)換為本基金A類份額。本基金根據(jù)所收取費(fèi)用的差異，將基金份額分為不同類別。在投資人認(rèn)購/申購基金時(shí)收取認(rèn)購/申購費(fèi)用，不從本類別基金資產(chǎn)中計(jì)提銷售服務(wù)費(fèi)的基金份額，稱為A類份額；從本基金資產(chǎn)中計(jì)提銷售服務(wù)費(fèi)，并不收取認(rèn)購/申購費(fèi)用的基金份額，稱為C類份額。本基金兩類基金份額分別設(shè)置代碼，分別公布基金份額凈值和基金份額累計(jì)凈值。

根據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》和《中信建投智信物聯(lián)網(wǎng)靈活配置混合型證券投資基金基金合同》的有關(guān)規(guī)定，本基金的投資范圍為具有良好流動(dòng)性的金融工具，包括國內(nèi)依法發(fā)行上市的股票(包括主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板及其他經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)上市的股票)、權(quán)證、股指期貨等權(quán)益類金融工具，債券等固定收益類金融工具(包括國債、央行票據(jù)、金融債、企業(yè)債、公司債、次級(jí)債、中小企業(yè)私募債、地方政府債券、中期票據(jù)、可轉(zhuǎn)換債券(含分離交易可轉(zhuǎn)債)、短期融資券、資產(chǎn)支持證券、債券回購、銀行存款等)及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會(huì)允許基金投資的其他金融工具(但須符合中國證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定)。本基金的投資組合比例為：股票資產(chǎn)占基金資產(chǎn)的0-95%，其中，投資于物聯(lián)網(wǎng)相關(guān)的證券資產(chǎn)的比例不低于非現(xiàn)金基金資產(chǎn)的80%；中小企業(yè)私募債占基金資產(chǎn)凈值的比例不超過20%；權(quán)證投資占基金資產(chǎn)凈值的比例不超過3%；每個(gè)交易日日終在扣除股指期貨合約需繳納的交易保證金以后，現(xiàn)金（不包括結(jié)算備付金、存出保證金、應(yīng)收申購款）或到期日在一年以內(nèi)的政府債券不低于基金資產(chǎn)凈值的5%。本基金的業(yè)績比較基準(zhǔn)為：滬深300指數(shù)收益率×60%+中債綜合指數(shù)收益率×40%。

6.4.2 會(huì)計(jì)報(bào)表的編制基礎(chǔ)

本基金的財(cái)務(wù)報(bào)表按照財(cái)政部于2006年2月15日及以后期間頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則－基本準(zhǔn)則》、各項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”)、中國證監(jiān)會(huì)頒布的《證券投資基金信息披露XBRL模板第3號(hào)》、中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)(以下簡稱“中國基金業(yè)協(xié)會(huì)”)頒布的《證券投資基金會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)指引》、《中信建投智信物聯(lián)網(wǎng)靈活配置混合型證券投資基金基金合同》和在財(cái)務(wù)報(bào)表附注所列示的中國證監(jiān)會(huì)、中國基金業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布的有關(guān)規(guī)定及允許的基金行業(yè)實(shí)務(wù)操作編制。

6.4.3 遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其他有關(guān)規(guī)定的聲明

本財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本基金于2018年6月30日的財(cái)務(wù)狀況以及2018年1月1日至2018年6月30日止期間的經(jīng)營成果和凈值變動(dòng)情況。

6.4.4 本報(bào)告期所采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)與最近一期年度報(bào)告相一致的說明

本報(bào)告期所采用的會(huì)計(jì)政策與上年度報(bào)告相一致。

6.4.4.1 會(huì)計(jì)年度

本基金會(huì)計(jì)年度為公歷1月1日起至12月31日止。本期財(cái)務(wù)報(bào)表的實(shí)際編制期間系2018年1月1日至2018年6月30日止。

6.4.4.2 記賬本位幣

本基金記賬本位幣和編制本財(cái)務(wù)報(bào)表所采用的貨幣均為人民幣。除有特別說明外，均以人民幣元為單位表示。

6.4.4.3 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類

(1)金融資產(chǎn)的分類金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時(shí)分類為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、應(yīng)收款項(xiàng)、可供出售金融資產(chǎn)及持有至到期投資。金融資產(chǎn)的分類取決于本基金對(duì)金融資產(chǎn)的持有意圖和持有能力。本基金現(xiàn)無金融資產(chǎn)分類為可供出售金融資產(chǎn)及持有至到期投資。

本基金目前以交易目的持有的股票投資、債券投資和資產(chǎn)支持證券投資分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。除衍生工具所產(chǎn)生的金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中以衍生金融資產(chǎn)列示外，以公允價(jià)值計(jì)量且其公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入損益的金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中以交易性金融資產(chǎn)列示。本基金持有的其他金融資產(chǎn)分類為應(yīng)收款項(xiàng)，包括銀行存款、買入返售金融資產(chǎn)和其他各類應(yīng)收款項(xiàng)等。應(yīng)收款項(xiàng)是指在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。

(2)金融負(fù)債的分類金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債及其他金融負(fù)債。本基金目前暫無金融負(fù)債分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。本基金持有的其他金融負(fù)債包括賣出回購金融資產(chǎn)和其他各類應(yīng)付款項(xiàng)。

6.4.4.4 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的初始確認(rèn)、后續(xù)計(jì)量和終止確認(rèn)

金融資產(chǎn)或金融負(fù)債于本基金成為金融工具合同的一方時(shí)，按公允價(jià)值在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)確認(rèn)。以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，取得時(shí)發(fā)生的相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)于支付的價(jià)款中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利、債券或資產(chǎn)支持證券起息日或上次除息日至購買日止的利息，單獨(dú)確認(rèn)為應(yīng)收項(xiàng)目。應(yīng)收款項(xiàng)和其他金融負(fù)債的相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。

對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，按照公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量；對(duì)于應(yīng)收款項(xiàng)和其他金融負(fù)債采用實(shí)際利率法，以攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。

金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的，予以終止確認(rèn)：(1)收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；(2)該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且本基金將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方；或者(3)該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然本基金既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，但是放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)控制。

金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)，其賬面價(jià)值與收到的對(duì)價(jià)的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。當(dāng)金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除時(shí)，終止確認(rèn)該金融負(fù)債或義務(wù)已解除的部分。終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值與支付的對(duì)價(jià)之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。

6.4.4.5 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的估值原則

本基金持有的股票投資、債券投資和資產(chǎn)支持證券投資按如下原則確定公允價(jià)值并進(jìn)行估值：

(1)存在活躍市場的金融工具按其估值日的市場交易價(jià)格確定公允價(jià)值；估值日無交易，但最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化且證券發(fā)行機(jī)構(gòu)未發(fā)生影響證券價(jià)格的重大事件的，按最近交易日的市場交易價(jià)格確定公允價(jià)值。

(2)存在活躍市場的金融工具，如估值日無交易且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化，參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化等因素，調(diào)整最近交易市價(jià)以確定公允價(jià)值。

(3)當(dāng)金融工具不存在活躍市場，采用市場參與者普遍認(rèn)同且被以往市場實(shí)際交易價(jià)格驗(yàn)證具有可靠性的估值技術(shù)確定公允價(jià)值。估值技術(shù)包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進(jìn)行的市場交易中使用的價(jià)格、參照實(shí)質(zhì)上相同的其他金融工具的當(dāng)前公允價(jià)值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價(jià)模型等。采用估值技術(shù)時(shí)，盡可能最大程度使用市場參數(shù)，減少使用與本基金特定相關(guān)的參數(shù)。

6.4.4.6 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷

本基金持有的資產(chǎn)和承擔(dān)的負(fù)債基本為金融資產(chǎn)和金融負(fù)債。當(dāng)本基金1)具有抵銷已確認(rèn)金額的法定權(quán)利且該種法定權(quán)利現(xiàn)在是可執(zhí)行的；且2)交易雙方準(zhǔn)備按凈額結(jié)算時(shí)，金融資產(chǎn)與金融負(fù)債按抵銷后的凈額在資產(chǎn)負(fù)債表中列示。

6.4.4.7 實(shí)收基金

實(shí)收基金為對(duì)外發(fā)行基金份額所募集的總金額在扣除損益平準(zhǔn)金分?jǐn)偛糠趾蟮挠囝~。由于申購和贖回引起的實(shí)收基金變動(dòng)分別于基金申購確認(rèn)日及基金贖回確認(rèn)日認(rèn)列。

6.4.4.8 損益平準(zhǔn)金

損益平準(zhǔn)金包括已實(shí)現(xiàn)損益平準(zhǔn)金和未實(shí)現(xiàn)損益平準(zhǔn)金。已實(shí)現(xiàn)損益平準(zhǔn)金指在申購或贖回基金份額時(shí)，申購或贖回款項(xiàng)中包含的按累計(jì)未分配的已實(shí)現(xiàn)收益/（損失）占基金凈值比例計(jì)算的金額。未實(shí)現(xiàn)損益平準(zhǔn)金指在申購或贖回基金份額時(shí)，申購或贖回款項(xiàng)中包含的按累計(jì)未實(shí)現(xiàn)利得/（損失）占基金凈值比例計(jì)算的金額。損益平準(zhǔn)金于基金申購確認(rèn)日或基金贖回確認(rèn)日確認(rèn)。

未實(shí)現(xiàn)損益平準(zhǔn)金與已實(shí)現(xiàn)損益平準(zhǔn)金均在“損益平準(zhǔn)金”科目中核算，并于期末全額轉(zhuǎn)入“未分配利潤/（累計(jì)虧損）”。

6.4.4.9 收入/（損失）的確認(rèn)和計(jì)量

股票投資在持有期間應(yīng)取得的現(xiàn)金股利扣除由上市公司代扣代繳的個(gè)人所得稅后的凈額確認(rèn)為投資收益。債券投資在持有期間應(yīng)取得的按票面利率或者發(fā)行價(jià)計(jì)算的利息扣除在適用情況下由債券發(fā)行企業(yè)代扣代繳的個(gè)人所得稅后的凈額確認(rèn)為利息收入。資產(chǎn)支持證券在持有期間收到的款項(xiàng)，根據(jù)資產(chǎn)支持證券的預(yù)計(jì)收益率區(qū)分屬于資產(chǎn)支持證券投資本金部分和投資收益部分，將本金部分沖減資產(chǎn)支持證券投資成本，并將投資收益部分確認(rèn)為利息收入。

以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)在持有期間的公允價(jià)值變動(dòng)確認(rèn)為公允價(jià)值變動(dòng)損益；于處置時(shí)，其處置價(jià)格與初始確認(rèn)金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，其中包括從公允價(jià)值變動(dòng)損益結(jié)轉(zhuǎn)的公允價(jià)值累計(jì)變動(dòng)額。

應(yīng)收款項(xiàng)在持有期間確認(rèn)的利息收入按實(shí)際利率法計(jì)算，實(shí)際利率法與直線法差異較小的則按直線法計(jì)算。

6.4.4.10 費(fèi)用的確認(rèn)和計(jì)量

本基金的管理人報(bào)酬和托管費(fèi)在費(fèi)用涵蓋期間按基金合同約定的費(fèi)率和計(jì)算方法逐日確認(rèn)。

其他金融負(fù)債在持有期間確認(rèn)的利息支出按實(shí)際利率法計(jì)算，實(shí)際利率法與直線法差異較小的則按直線法計(jì)算。

6.4.4.11 基金的收益分配政策

每一基金份額享有同等分配權(quán)。本基金收益分配方式分兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資者可選擇現(xiàn)金紅利或?qū)F(xiàn)金紅利自動(dòng)轉(zhuǎn)為基金份額進(jìn)行再投資；若投資者不選擇，本基金默認(rèn)的收益分配方式是現(xiàn)金分紅。若期末未分配利潤中的未實(shí)現(xiàn)部分為正數(shù)，包括基金經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的未實(shí)現(xiàn)損益以及基金份額交易產(chǎn)生的未實(shí)現(xiàn)平準(zhǔn)金等，則期末可供分配利潤的金額為期末未分配利潤中的已實(shí)現(xiàn)部分；若期末未分配利潤的未實(shí)現(xiàn)部分為負(fù)數(shù)，則期末可供分配利潤的金額為期末未分配利潤，即已實(shí)現(xiàn)部分相抵未實(shí)現(xiàn)部分后的余額。

經(jīng)宣告的擬分配基金收益于分紅除權(quán)日從所有者權(quán)益轉(zhuǎn)出。

6.4.4.12 外幣交易

本基金本報(bào)告期未發(fā)生外幣交易。

6.4.4.13 分部報(bào)告

本基金以內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理要求、內(nèi)部報(bào)告制度為依據(jù)確定經(jīng)營分部，以經(jīng)營分部為基礎(chǔ)確定報(bào)告分部并披露分部信息。

經(jīng)營分部是指本基金內(nèi)同時(shí)滿足下列條件的組成部分：(1)該組成部分能夠在日常活動(dòng)中產(chǎn)生收入、發(fā)生費(fèi)用；(2)本基金的基金管理人能夠定期評(píng)價(jià)該組成部分的經(jīng)營成果，以決定向其配置資源、評(píng)價(jià)其業(yè)績；(3)本基金能夠取得該組成部分的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)會(huì)計(jì)信息。如果兩個(gè)或多個(gè)經(jīng)營分部具有相似的經(jīng)濟(jì)特征，并且滿足一定條件的，則合并為一個(gè)經(jīng)營分部。

本基金目前以一個(gè)單一的經(jīng)營分部運(yùn)作，不需要披露分部信息。

6.4.4.14 其他重要的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)

根據(jù)本基金的估值原則和中國證監(jiān)會(huì)允許的基金行業(yè)估值實(shí)務(wù)操作，本基金確定以下類別股票投資和債券投資的公允價(jià)值時(shí)采用的估值方法及其關(guān)鍵假設(shè)如下：

(1)對(duì)于證券交易所上市的股票和債券，若出現(xiàn)重大事項(xiàng)停牌或交易不活躍(包括漲跌停時(shí)的交易不活躍)等情況，本基金根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)公告[2008]38號(hào)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范證券投資基金估值業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》，根據(jù)具體情況采用《關(guān)于發(fā)布中基協(xié)(AMAC)基金行業(yè)股票估值指數(shù)的通知》提供的指數(shù)收益法、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法等估值技術(shù)進(jìn)行估值。

(2)對(duì)于在鎖定期內(nèi)的非公開發(fā)行股票，根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)證監(jiān)會(huì)計(jì)字[2007]21號(hào)《關(guān)于證券投資基金執(zhí)行估值業(yè)務(wù)及份額凈值計(jì)價(jià)有關(guān)事項(xiàng)的通知》之附件《非公開發(fā)行有明確鎖定期股票的公允價(jià)值的確定方法》，若在證券交易所掛牌的同一股票的市場交易收盤價(jià)低于非公開發(fā)行股票的初始投資成本，按估值日證券交易所掛牌的同一股票的市場交易收盤價(jià)估值；若在證券交易所掛牌的同一股票的市場交易收盤價(jià)高于非公開發(fā)行股票的初始投資成本，按鎖定期內(nèi)已經(jīng)過交易天數(shù)占鎖定期內(nèi)總交易天數(shù)的比例將兩者之間差價(jià)的一部分確認(rèn)為估值增值。

(3)在銀行間同業(yè)市場交易的債券品種，根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)證監(jiān)會(huì)計(jì)字[2007]21號(hào)《關(guān)于證券投資基金執(zhí)行估值業(yè)務(wù)及份額凈值計(jì)價(jià)有關(guān)事項(xiàng)的通知》采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值。基金持有的銀行間同業(yè)市場債券按現(xiàn)金流量折現(xiàn)法估值，具體估值模型、參數(shù)及結(jié)果由中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司獨(dú)立提供。

(4)對(duì)于在證券交易所上市或掛牌轉(zhuǎn)讓的固定收益品種(可轉(zhuǎn)換債券、資產(chǎn)支持證券和私募債券除外)，按照中證指數(shù)有限公司根據(jù)《中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)估值核算工作小組關(guān)于2015年1季度固定收益品種的估值處理標(biāo)準(zhǔn)》所獨(dú)立提供的債券估值結(jié)果確定公允價(jià)值。

6.4.5 會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更以及差錯(cuò)更正的說明

6.4.5.1 會(huì)計(jì)政策變更的說明

本基金本報(bào)告期未發(fā)生會(huì)計(jì)政策變更。

6.4.5.2 會(huì)計(jì)估計(jì)變更的說明

本基金本報(bào)告期未發(fā)生會(huì)計(jì)估計(jì)變更。

6.4.5.3 差錯(cuò)更正的說明

本基金在本報(bào)告期間無須說明的會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正。

6.4.6 稅項(xiàng)

根據(jù)財(cái)政部、國家稅務(wù)總局財(cái)稅[2004]78號(hào)《財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于證券投資基金稅收政策的通知》、財(cái)稅[2008]1號(hào)《關(guān)于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策的通知》、財(cái)稅[2012]85號(hào)《關(guān)于實(shí)施上市公司股息紅利差別化個(gè)人所得稅政策有關(guān)問題的通知》、財(cái)稅[2015]101號(hào)《關(guān)于上市公司股息紅利差別化個(gè)人所得稅政策有關(guān)問題的通知》、財(cái)稅[2016]36號(hào)《關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》、財(cái)稅[2016]46號(hào)《關(guān)于進(jìn)一步明確全面推開營改增試點(diǎn)金融業(yè)有關(guān)政策的通知》、財(cái)稅[2016]70號(hào)《關(guān)于金融機(jī)構(gòu)同業(yè)往來等增值稅政策的補(bǔ)充通知》及其他相關(guān)財(cái)稅法規(guī)和實(shí)務(wù)操作，主要稅項(xiàng)列示如下：

(1)對(duì)證券投資基金管理人運(yùn)用基金買賣股票、債券的轉(zhuǎn)讓收入免征增值稅，對(duì)國債、地方政府債以及金融同業(yè)往來利息收入亦免征增值稅。

(2)對(duì)基金從證券市場中取得的收入，包括買賣股票、債券的差價(jià)收入，股票的股息、紅利收入，債券的利息收入及其他收入，暫不征收企業(yè)所得稅。

(3)對(duì)基金取得的企業(yè)債券利息收入，應(yīng)由發(fā)行債券的企業(yè)在向基金支付利息時(shí)代扣代繳20%的個(gè)人所得稅。對(duì)基金從上市公司取得的股息紅利所得，持股期限在1個(gè)月以內(nèi)(含1個(gè)月)的，其股息紅利所得全額計(jì)入應(yīng)納稅所得額；持股期限在1個(gè)月以上至1年(含1年)的，暫減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額；持股期限超過1年的，暫免征收個(gè)人所得稅。對(duì)基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、紅利收入，按照上述規(guī)定計(jì)算納稅，持股時(shí)間自解禁日起計(jì)算；解禁前取得的股息、紅利收入繼續(xù)暫減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額。上述所得統(tǒng)一適用20%的稅率計(jì)征個(gè)人所得稅。

(4)基金賣出股票按0.1%的稅率繳納股票交易印花稅，買入股票不征收股票交易印花稅。

6.4.7 關(guān)聯(lián)方關(guān)系

6.4.7.1 本報(bào)告期存在控制關(guān)系或其他重大利害關(guān)系的關(guān)聯(lián)方發(fā)生變化的情況

本基金本報(bào)告期存在控制關(guān)系或其他重大利害關(guān)系的關(guān)聯(lián)方未發(fā)生變化。

6.4.7.2 本報(bào)告期與基金發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的各關(guān)聯(lián)方

■

注：下述關(guān)聯(lián)交易均在正常業(yè)務(wù)范圍內(nèi)按一般商業(yè)條款訂立。

6.4.8 本報(bào)告期及上年度可比期間的關(guān)聯(lián)方交易

6.4.8.1 通過關(guān)聯(lián)方交易單元進(jìn)行的交易

6.4.8.1.1 股票交易

金額單位：人民幣元

■

6.4.8.1.2 權(quán)證交易

無。

6.4.8.1.3 債券交易

金額單位：人民幣元

■

6.4.8.1.4 債券回購交易

金額單位：人民幣元

■

6.4.8.1.5 應(yīng)支付關(guān)聯(lián)方的傭金

金額單位：人民幣元

■

注：上述傭金參考市場價(jià)格經(jīng)本基金的基金管理人與對(duì)方協(xié)商確定，以扣除由中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司收取的證管費(fèi)和經(jīng)手費(fèi)的凈額列示。該類傭金協(xié)議的服務(wù)范圍還包括傭金收取方為本基金提供的證券投資研究成果和市場信息服務(wù)等。

6.4.8.2 關(guān)聯(lián)方報(bào)酬

6.4.8.2.1 基金管理費(fèi)

單位：人民幣元

■

注：1、支付基金管理人中信建投基金管理有限公司的管理人報(bào)酬按前一日基金資產(chǎn)凈值1.50%的年費(fèi)率計(jì)提，逐日累計(jì)至每月月底，按月支付。其計(jì)算公式為：

日管理人報(bào)酬＝前一日基金資產(chǎn)凈值×1.50%/當(dāng)年天數(shù)。

2、客戶維護(hù)費(fèi)是指基金管理人與基金銷售機(jī)構(gòu)約定的用以向基金銷售機(jī)構(gòu)支付客戶服務(wù)及銷售活動(dòng)中產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用，該費(fèi)用從基金管理人收取的基金管理費(fèi)中列支，不屬于從基金資產(chǎn)里列支的費(fèi)用項(xiàng)目。

6.4.8.2.2 基金托管費(fèi)

單位：人民幣元

■

注：支付基金托管人中信銀行的托管費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值0.20%的年費(fèi)率計(jì)提，逐日累計(jì)至每月月底，按月支付。其計(jì)算公式為：日托管費(fèi)＝前一日基金資產(chǎn)凈值×0.20%/當(dāng)年天數(shù)。

6.4.8.2.3 銷售服務(wù)費(fèi)

單位：人民幣元

■

注：1、根據(jù)《關(guān)于中信建投智信物聯(lián)網(wǎng)靈活配置混合型證券投資基金增加C類基金份額并調(diào)整基金合同和托管協(xié)議中相關(guān)條款的公告》，本基金A類基金份額不收取銷售服務(wù)費(fèi)，C類基金份額的銷售服務(wù)費(fèi)年費(fèi)率為0.40%。計(jì)算方法如下：

H＝E×0.40%÷當(dāng)年天數(shù)H為C類基金份額每日應(yīng)計(jì)提的銷售服務(wù)費(fèi)

E為前一日C類基金份額基金資產(chǎn)凈值

銷售服務(wù)費(fèi)每日計(jì)提，逐日累計(jì)至每月月末，按月支付給注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)，經(jīng)注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)代付給各個(gè)基金銷售機(jī)構(gòu)

6.4.8.3 與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行銀行間同業(yè)市場的債券(含回購)交易

無。

6.4.8.4 各關(guān)聯(lián)方投資本基金的情況

6.4.8.4.1 報(bào)告期內(nèi)基金管理人運(yùn)用固有資金投資本基金的情況

無。

6.4.8.4.2 報(bào)告期末除基金管理人之外的其他關(guān)聯(lián)方投資本基金的情況

無。

6.4.8.5 由關(guān)聯(lián)方保管的銀行存款余額及當(dāng)期產(chǎn)生的利息收入

單位：人民幣元（下轉(zhuǎn)D70版）